ثبت شرکت یکی از راه های مهاجرت به آلمان است که در این میان روش های مهاجرت از طریق سرمایه گذاری به این کشور، روش مهاجرت از طریق ثبت شرکت از بهترین مسیرهای اخذ اقامت آلمان است.
سرمایه گذاران از سرتاسر دنیا بدون تبعیض در مالیات می توانند برای ثبت شرکت اقدام کنند. جهت ثبت شرکت نیاز به بیزنس پلن یا طرح تجاری دارید به گونه ای که ثابت کنید طرح شما می تواند به اقتصاد آلمان کمک کند.
شرایط ثبت شرکت در آلمان
آلمان شرایطی را فراهم کرده است تا سرمایه گذاران و کارآفرینان بتوانند برای راه اندازی ایده های تجاری خود در کشور آلمان اقدام کنند. داشتن شرایط زیر الزامی است:
- داشتن بیزنس پلن
- عدم سوء سابقه کیفری
- سن بیشتر از 18 سال در صورت داشتن سن بالای 45 سال باید توانایی لازم برای انجام کارها اثبات شود
- داشتن تسلط به زبان آلمانی ولی ارائه مدرک زبان الزامی نیست
انواع شرکت در آلمان:
- شرکت با مسئولیت محدود: برای مشاغل کوچک یا متوسط مناسب است و سرمایه اولیه آن 25000 یورو است.
- شرکت سهامی: برای شرکتهای بزرگ مناسب است و حداقل سرمایه سهام آن 50000 یورو است.
- شراکت بر اساس قانون مدنی: این ساده ترین شکل در صورت انجام تجارت با یک یا چند شریک است. میتواند با توافق دوجانبه غیر کتبی ایجاد شود و نباید در ثبت شرکت ثبت شود. تمامی شرکا در قبال دارایی های خصوصی خود مسئولیت کامل دارند.
- مشارکت: مشارکت تجاری عمومی و مشارکت تجاری محدود اشکال تجاری هستند که مسئولیت عمومی و یا محدود را به شرکا ارائه میکنند.
- شعبه: این ثبت شرکت مادر خارجی است، یک شخص حقوقی جداگانه نیست.
راههای ثبت شرکت در آلمان
برای ثبت شرکت در آلمان از دو راه میتوان اقدام کرد:
- یک راه اینکه شرکت تابعه یا شعبه ای از شرکت دیگر راهاندازی شود.
- راه دیگر اینکه یک شرکت جدید را راسا تاسیس کنند.
این دو مورد با هم از جهاتی متفاوت هستند که درزیر به این تفاوتها اشاره میشود.
ماهیت و شخصیت حقوقی
اگر از قبل یک شرکت ثبت شده خارج از آلمان وجود داشته باشد، میشود شعبهای از آن شرکت در آلمان را ثبت کرد. اگرچه این یک شخص حقوقی مجزا از شرکت مادر نیست، اما به لحاظ قوانین و مقررات در آلمان، به صورت یک شرکت در نظر گرفته میشود و مشمول مالیات هم است.
همچنین باید اشاره کرد که بدون نیاز به ایجاد حساب بانکی یا مدیر عامل امکان ثبت این شرکت کاملاً از راه دور وجود دارد. شعبه این شرکت به عنوان توسعه دهنده شرکت خارجی عمل میکند و شرکت مادر مسئولیت کامل تعهدات و تعهدات شعبه را بر عهده دارد.
تشکیل شرکت جدید: هنگامی که شرکتی مانند شرکت سهامی خاص یا شرکت سهامی عام ثبت شود، به یک شخصیت حقوقی مجزا از بنیانگذاران یا سهامداران خود تبدیل می شود. شرکت مسئول تعهدات خود است.
مسئولیت
شعبه: شرکت مادر مسئولیت کامل فعالیت های شعبه را بر عهده میگیرد. بستانکاران می توانند به طور بالقوه به دنبال دارایی های شرکت مادر بروند تا تعهدات شعبه را برآورده کنند.
تشکیل شرکت: مسئولیت سهامداران عموماً به میزان سرمایه گذاری در شرکت محدود می شود. این مسئولیت محدود دارایی های شخصی را از بدهی ها و تعهدات مربوط به تجارت محافظت می کند.
ثبت شرکت
شعبه: ایجاد شعبه در آلمان مستلزم ثبت نام در دفتر تجارت محلی و در برخی موارد ثبت تجاری است. همچنین باید با مالیات محلی و الزامات نظارتی مطابقت داشته باشد.
تشکیل شرکت جدید: تشکیل شرکت مستلزم ثبت در دفتر ثبت تجاری است و بسته به نوع شرکت ممکن است شامل تنظیم اساسنامه، انتصاب مدیران و انجام سایر شرایط قانونی باشد.
مالیات
شعبه: سود شعبه معمولاً طبق قوانین مالیاتی آلمان مشمول مالیات است. شرکت مادر همچنین ممکن است با پیامدهای مالیاتی در حوزه قضایی خود مواجه شود.
تشکیل شرکت: شرکت جدید مشمول مالیات شرکتهای آلمانی است. سود شرکت مشمول مالیات است و سود تقسیمی بین سهامداران نیز ممکن است مشمول مالیات باشد.
مزایای یک شرکت آلمانی نسبت به یک شعبه شرکت در آلمان
به صورت کلی میتوان گفت که ثبت شرکت جدید میتواند مزایای بیشتری در مقایسه با ثبت شعبه شرکت دارد که به آنها اشاره میکنیم.
با ثبت شرکت جدید به عنوان یک نهاد جداگانه، میتوان از موارد متعددی بهرهمند شد از جمله:
- اثر محافظ برای سود و زیان تولید شده در آلمان(این پوشش مسئولیت حفاظت از دارایی های شرکت را فراهم می کند. این به تعهد بیشتر به ثروت کمک می کند و ثبات بیشتری را فراهم میکند.)
- شرکت آلمانی جدید طبق معاهدات مالیاتی واجد شرایط دریافت مزایا است.
اگر قبلاً یک شرکت مادر خارجی دارید، مزایای دیگری اعمال می شود:
- در شرکت مادر، هزینه راه اندازی برای تشکیل شرکت آلمانی جدید، خود به عنوان یک سرمایه گذاری در نظر گرفته میشود.
- قراردادهای اجاره، وام و کار با مالیات مقرون به صرفه حتی برای سهامداران ممکن است.
- از دیگر مزایای ثبت شرکت جدید نسبت به شعبه شرکت در آلمان به شرح زیر است.
مسئولیت محدود: یکی از مزایای اولیه ثبت شرکت مفهوم مسئولیت محدود است. در ساختار شرکت، مسئولیت سهامداران به طور کلی به میزان سرمایه گذاری آنها در شرکت محدود می شود. این بدان معنی است که داراییهای شخصی از بدهیهای مرتبط با تجارت محافظت میشود. در مقابل، شعبه شخصیت حقوقی خود را ندارد و شرکت مادر مسئولیت کامل تعهدات شعبه را بر عهده دارد و دارایی های آن را در معرض خطرات احتمالی قرار می دهد.
شخص حقوقی مستقل: شرکت ثبت شده یک شخصیت حقوقی مجزا از موسسین یا سهامداران آن است. این استقلال به شرکت اجازه میدهد تا قراردادها را منعقد کند، داراییهای خود را داشته باشد و تعهداتی را به نام خود متحمل شود. از طرف دیگر، شعبه شرکت، بخشی از شرکت مادر خارجی و بدون هویت قانونی خود محسوب میشود.
استقلال عملیاتی: یک شرکت ثبت شده دارای ساختار مدیریتی و فرآیندهای تصمیمگیری خاص خود است. این استقلال به شرکت اجازه میدهد تا به طور مستقل در آلمان فعالیت کند، با شرایط بازار محلی سازگار شود و تصمیماتی را اتخاذ کند که با اهداف خاص خود هماهنگ باشد. در مقابل، یک شعبه معمولاً تحت کنترل و تصمیمگیری مستقیم شرکت مادر فعالیت میکند.
اعتبار افزایش یافته: داشتن یک شرکت ثبت شده ممکن است اعتبار کسب و کار شما را در بازار محلی افزایش دهد. مشتریان، تامین کنندگان و شرکای آلمانی ممکن است ترجیح دهند با یک نهاد محلی که ثبت شده و تابع استانداردهای حاکمیت شرکتی آلمان است معامله کنند.
ملاحظات مالیاتی: پیامدهای مالیاتی فعالیت به عنوان یک شعبه در مقابل یک شرکت ثبت شده می تواند متفاوت باشد. بسته به فعالیت های تجاری شما و قوانین مالیاتی در کشور آلمان، تأسیس یک شرکت ممکن است رفتار مالیاتی مطلوب تری را ارائه دهد. شرکتها مشمول مالیات شرکتهای آلمانی هستند و ساختار مالیاتی ممکن است در مقایسه با مالیات بر سود شعبه شفافتر و سادهتر باشد.
سهولت گسترش: اگر برنامههای تجاری شما شامل گسترش عملیات فراتر از تاسیس اولیه باشد، داشتن یک شرکت ثبت شده ساختار مقیاس پذیرتری را فراهم میکند. این میتواند با حفظ ساختار قانونی و عملیاتی شفاف، افزودن شعب یا شرکتهای تابعه را در آینده تسهیل کند.
در نهایت، تصمیم بین ثبت شرکت و تاسیس شعبه بستگی به اهداف تجاری خاص، تحمل ریسک و چارچوب قانونی و عملیاتی دارد که به بهترین وجه با نیازهای شما مطابقت دارد. بهتر است از راه موسسه مهاجرتی ملک پور با کارشناسان حقوقی و مالیاتی و آلمان مشاوره حرفهای بگیرید تا براساس شرایط منحصر به فرد خود تصمیمی آگاهانه بگیرید.
مالیات شرکت در آلمان
مالیات یک در آلمان شامل چندین جنبه است، از جمله مالیات بر درآمد شرکت مالیات تجارت و مالیات بر ارزش افزوده که در ادامه بیان میشود
- مالیات بر درآمد شرکتی: شرکتهای مشمول مالیات بر درآمد، 15 درصد از سود حاصله را باید به عنوان مالیات بپردازند.
- مالیات تجارت: علاوه بر مالیات بر درآمد، شرکتها در آلمان نیز مشمول مالیات تجاری هستند که توسط شهرداریهای محلی وضع میشود. نرخ مالیات تجارت میتواند بسته به محل شرکت متفاوت باشد، زیرا هر شهرداری نرخ خود را تعیین میکند. به طور متوسط، نرخ مالیات تجارت حدود 14 درصد است. با این حال، تنها 3.8٪ از درآمد مشمول مالیات به دلیل اعتبار مالیاتی ارائه شده توسط قانون، مشمول مالیات تجارت است.
- مالیات بر ارزش افزوده: شرکتهای سهامی و مسوولیت محدود نیز ملزم به دریافت مالیات بر ارزش افزوده بر روی کالاها و خدماتی هستند که ارائه میکنند، مگر اینکه واجد شرایط معافیت یا طرحهای ویژه مالیات بر ارزش افزوده باشند. نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده در آلمان 19 درصد است که برای برخی کالاها و خدمات به 7 درصد کاهش مییابد.
- مالیات بر توزیع: هنگامی که سود بین سهامداران (سود سهام) توزیع میشود، آنها عموما مشمول مالیات مقطوع هستند. با این حال، بسته به محل اقامت مالیاتی گیرنده و سایر عوامل، ممکن است معافیتها یا نرخهای کاهشیافته اعمال شود.
مراحل ثبت شرکت در آلمان
- تعیین ساختار کسب و کار مناسب
- تهیه یک طرح تجاری دقیق: داشتن یک طرح تجاری برای راه اندازی کسب و کار در آلمان اهمیت بالایی دارد. باید اهداف کسب و کار، تجزیه و تحلیل بازار، پیش بینی های مالی و استراتژی های رشد را به خوبی بیان کنید.
- مشخص کردن آدرس کسب و کار: برای ثبت شرکت باید آدرس دفتر ثبت شده باشد. محلی را انتخاب کنید که با نیاز های کار و بازار هدف هماهنگ باشد.
- افتتاح حساب بانکی شرکت: قبل از ثبت شرکت باید حساب بانکی افتتاح شود و سرمایه اولیه حداقل 25 هزار یورو به حساب شرکت واریز شود.
- ثبت اسناد رسمی: اسناد شرکت مانند اساسنامه باید به صورت محضری تایید شوند.
- افتتاح حساب بانکی
- ثبت نام در ثبت تجاری محلی: پس از ثبت نام موفقیت آمیز، شرکت از نظر قانونی در آلمان به رسمیت شناخته می شود.
- ثبت شرکت در انجمن صنفی مربوطه
- ثبت شرکت در اداره کار محلی
- ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده: برای پرداخت مالیات باید در اداره مالیات محلی ثبت نام کنید.
- داشتن حسابدار، گزارش مالی و حسابس ضروری است.
- استخدام کارمندان و راه اندازی سیستم های حقوق و دستمزد: پیش نویس قرارداد های کاری، راه اندازی سیستم حقوق و دستمزد و کسب اطمینان از انطباق با استاندارد های کار و الزامات اجتماعی.
مدارک مورد نیاز برای ثبت شرکت در آلمان
- درخواست ثبت نام
- اساسنامه
- اثبات سرمایه واریز شده به حساب بانکی شرکت
- آخرین حساب های بانکی و قبوض برق با نام و نشانی مدیران و سهامداران
- جزئیات آدرس دفتر ثبت شده
- مشخصات سهامدار و مدیر
- اسنادی که ترکیب کمیته مدیریت را مشخص می کند
- مدارک ضروری دیگر
دلایل ثبت شرکت در آلمان
برخی از مهم ترین مزایای ثبت شرکت در آلمان عبارت است از:
- نرخ پایین فساد: کشور آلمان داراری نرخ فساد بسیار پایینی است درنتیجه محیط مساعدی برای کار آفرینان در آلمان وجود دارد تا با اطمینان به تجارت بپردازند.
- شرایط وام تجاری: کارآفرینان می توانند از وام های نسبتاً کم بهره آلمان استفاده کنند. استفاده از وام ها برای شروع و رشد یک کسب و کار از مزایای تشکیل شرکت است.
- کمک دولت برای صاحبان مشاغل: حمایت های همه جانبه دولت آلمان از صاحبان مشاغل از مزایای تشکیل شرکت در آلمان است. حمایت های دولت شامل آموزش و استخدام، تجهیز به منابع ضروری و پیشرفت است.
- تضمین های دولتی: بانک های دولتی احساس امنیت و اطمینان در معاملات مالی را تقویت می کنند.
- طرح حای تشویقی برای شرکت های کوچک: شرکت های کوچک می توانند از مزایای تشکیل شرکت در آلمان از طرح های تشویقی مختلف مانند: کمک های بلاعوض و وام های کم بهره استفاده کنند.
مزایای ثبت شرکت در آلمان
- دریافت سود بالا در سرمایه گذاری و ثبت شرکت
- امنیت بالا در سرمایه گذاری
- جذب مشتریان بین المللی
- دریافت پشتیبانی و بودجه
- وجود نیروی کار ماهر
- رفت و آمد به کشورهای عضو شنگن
- اخذ اقامت و تابعیت آلمان پس از 8 سال
معایب ثبت شرکت در آلمان
در هر روش و هر کشوری در کنار مزایا، معایبی هم وجود دارد.
- راه اندازی یک کسب و کار در آلمان دشوار است
- حقوق و دستمزد در آلمان قوانین پیچیده ای دارد
- آلمان فرهنگ تجاری متفاوتی دارد
- در آلمان حمایت های قوی برای کارمندان وجود دارد
- عدم دسترسی راحت به افتتاح حساب بانکی
قوانین برای دریافت اقامت دائم آلمان از طریق ثبت شرکت
افراد خارجی می توانند با راه اندازی یک شرکت در آلمان اقامت دائم آلمان را بدست آورند. با سرمایه گذاری حداقل به مبل 262250 یورو در طی سه سال، متقاضیان برای تاسیس و راه اندازی یک شرکت در آلمان از هر طبقه اجتماعی می توانند مجوز اقامت کارت آبی اتحادیه اروپا را دریافت کنند. به متقاضیان اجازه داده می شود تا به مدت 4 سال در آلمان با خانواده در آلمان اقامت کرده و کار کنند و در نهایت به اقامت دائم آلمان برسند.
فرآیند اخذ اقامت آلمان از طریق ثبت شرکت چقدر طول میکشد؟
به طور متوسط فرآیند راه اندازی شرکت در عرض 5 تا 7 هفته کامل می شود. پس از ثبت شرکت برای اخذ اجازه اقامت و خود اشتغالی در آلمان بسته ملیتی که متقاضی دارد ممکن است تا 3 ماه یا بیشتر، پروسه طول بکشد.
هزینه ثبت شرکت در آلمان
هزینه ثبت شرکت در آلمان بسته به نوع شرکت، تعداد سهام داران و خدمات می تواند متفاوت باشد. به صورت میانگین هزینه ثبت شرکت در آلمان حدود 2000 تا 3000 یورو است که شامل هزینه های اسناد رسمی، هزینه های ثبت تجارت، هزینه های مالیاتی، هزینه های حقوقی و مشاوره و خدمات تشکیل شرکت است.
هزینه های دیگری پس از راه اندازی شرکت وجود دارد که جزء هزینه های مستمر شرکت است از قبیل مالیات، هزینه های حسابداری، حقوق و بیمه نیز باید در نظر گرفته شود. سرمایه اولیه برای یک شرکت سهامی باید حداقل 50000 یورو است و برای راه اندازی یک شرکت با مسئولیت محدود 25000 یورو لازم است.
مالیات ثبت شرکت در آلمان
تمامی اشخاصی که در آلمان شرکت ثبت می کنند مشمول پرداخت مالیات می شوند. نرخ مالیاتی که می بایست پرداخت شود بسته به محلی که شرکت شما در آن فعالیت می کند متفاوت است. نرخ مالیات شرکتی در آلمان 15 درصد تعیین شده است. البته مالیات از منطقه ای به منطقه دیگر از حدود 8.5 درصد تا 20.3 درصد متغیر است.
انواع شرکت ها جهت ثبت شرکت در آلمان
شرکت UG: برای ثبت شرکت UG نیاز به سرمایه اولیه فقط 1 یورو نیاز دارید. شرکت به اندازه دارایی خود مسئول است. با ثبت این شرکت امکان اخذ اقامت آلمان وجود ندارد.
GMBH (شرکت با مسئولیت محدود): محبوب ترین و پر کاربرد ترین ساختار شرکت در آلمان است و انعطاف پذیری بالا با تعهدات نسبتاً کمی دارد. این شرکت تنها به یک سهامدار نیاز دارد. حداقل سرمایه مورد نیاز 25000 یورو است و کمک های نقدی یا سایر مشارکت ها قابل قبول است. هنگام ثبت شرکت 12500 یورو یعنی نیمی از سرمایه اولیه باید در حساب بانکی باشد.
شرکت سهامی AG: حداقل سرمایه لازم برای این شرکت 50000 یورو سرمایه است. اساسنامه هم باید توسط یک دفتر اسناد رسمی تایید شود. هیات مدیره سه نفره برای نظارت بر شرکت توسط مدیر شرکت تعیین می شوند.
مشارکت محدود آلمان: در شرکت مشارکت محدود دو نوع شریک وجود دارد. شرکای ساکت و شرکای عمومی. شرکای ساکت به مقدار سهمی که وارد شرکت می کنند، مسئولیت دارند و شرکای عمومی اختیارات بیشتری مانند اختیار تصمیم گیری در مشارکت دارند و دارای مسئولیت های کامل هستند.
سوالات متداول ثبت شرکت در آلمان
حداقل سرمایه گذاری در آلمان برای اقامت گرفتن از طریق ثبت شرکت چقدر است؟
جهت ثبت شرکت و دریافت اقامت حداقل به 25000 یور سرمایه نیاز است.
آیا به اعضای خانواده نیز اقامت تعلق میگیرد؟
همسر و فرزندان زیر 18 سال می توانند اقامت دریافت کنند.
قوانین و چگونگی تمدید اقامت آلمان با ثبت شرکت چیست؟
برای تمدید اقامت می بایست شرکت فعال و در یک وضعیت مالی پایدار باشد.
آیا این نوع اقامت به دریافت پاسپورت (تابعیت) منجر میشود؟
افرادی که از طریق ثبت شرکت اقامت آلمان را دریافت می کنند می توانند پس از 5 سال درخواست اقامت دائم را دریافت کرده و پس از 8 سال برای پاسپورت درخواست دهند.
منابع:
